Impôt sur le Revenu en Espagne : Ce que vous pouvez déduire si vous louez votre bien

15.04.2025

La saison des impôts en Espagne a recommencé ! Vous avez jusqu'au 30 juin pour préparer votre déclaration de revenus (IRPF). Pour ceux qui louent un bien immobilier en Espagne, la même question se pose chaque année : « Quels frais puis-je déduire de mon revenu imposable ? »

C'est pourquoi nous avons répertorié pour vous les informations et avantages les plus récents de la déclaration de revenus 2024. Non seulement c’est pratique, mais cela peut également vous faire économiser beaucoup d’impôts.

Nouveauté 2024 : Déduction sur les revenus locatifs nets

En tant que propriétaire d'un bien locatif, vous pouvez dans certains cas déduire un pourcentage important de votre revenu locatif net. Depuis cette année, les dispositions suivantes s'appliquent :

Avez-vous signé un contrat de location avant le 26 mai 2023 ? Vous continuerez alors à bénéficier de la déduction fiscale classique de 60%.

De nouvelles règles s'appliquent aux contrats après le 26 mai 2023 :

• Déduction de 90 % si le bien est situé dans une « zone de test de stress » et que le loyer est au moins 5 % inférieur à celui du contrat précédent (corrigé en fonction de l'IPC).
• Déduction de 70 % si le bien est situé dans une telle zone et est loué à des jeunes de 18 à 35 ans comme résidence principale. Cette réduction s’applique également aux locations effectuées dans le cadre de programmes gouvernementaux avec restrictions de prix de location.
• Déduction de 60 % pour les logements ayant fait l'objet d'une rénovation énergétique dans les deux ans précédant la location.
• Déduction de 50 % dans toutes les autres situations.

Autres frais déductibles pour la location

En plus des avantages fiscaux mentionnés ci-dessus, vous pouvez également déduire certains frais de votre revenu imposable. Ces coûts peuvent faire une grande différence dans votre déclaration de revenus finale :

• Amortissement du bien : jusqu'à 3% par an de la valeur d'achat ou de la valeur cadastrale (hors valeur foncière).
• Frais de rédaction du contrat de location.
• Assurance, comme l’assurance incendie ou l’assurance par défaut.
• Entretien et réparations de la maison.
• Intérêts sur les prêts ou hypothèques liés à l’achat ou à la conservation du logement.
• Les taxes municipales telles que l'IBI (taxe foncière) ou la taxe sur les déchets.
• Frais de syndic ou de communauté.
• Les charges (électricité, eau, etc.), si le propriétaire continue de les payer.

Important : Conservez toujours toutes les factures et documents justifiant ces frais. Les autorités fiscales espagnoles (Agencia Tributaria) peuvent le demander lors d'un contrôle.

Que ne pouvez-vous pas déduire ?

Certaines dépenses peuvent sembler déductibles, mais ne le sont pas selon la loi espagnole. Une petite sélection :

• Frais de rénovation ou d'agrandissement structurel (qui ne comptent pas comme entretien).
• Les meubles neufs ne peuvent être déduits que s'ils remplacent des meubles cassés ou obsolètes.
• Dépenses sans justificatif clair ou sans lien direct avec l'activité de location.

Vous louez un bien immobilier en Espagne ? Informez-vous bien !

Que vous louiez déjà un bien ou que vous envisagiez d'acheter et de louer une résidence secondaire sur la Costa Blanca : de bons conseils fiscaux sont essentiels. Chez MedVilla, nous sommes heureux de vous aider avec des conseils clairs, avant et après l'achat de votre maison.

Des questions sur les aspects fiscaux de la location en Espagne ? N’hésitez pas à nous contacter – nous vous aiderons, dans votre langue et sans aucun souci.

MedVilla – Votre partenaire immobilier en Espagne, de A à Z